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Trabajo con Italki, ¿cómo gestiono mis facturas?

Profesor ItalkiCada vez son más los autónomos que se dedican a la enseñanza de idiomas y que trabajan con plataformas como Italki, desarrollando su actividad con alumnos de todo el mundo. Este tipo de plataformas ha revolucionado la enseñanza y el aprendizaje de diferentes idiomas. Solo tienes que registrarte, encontrar un profesor y empezar a aprender!

Esta posibilidad de encontrar clientela a golpe de clic ha hecho que muchos profesores particulares de idiomas hayan abierto sus horizontes mejorando notablemente sus ingresos.

Pero toda mejora, normalmente, supone alguna renuncia. En este caso ha hecho que muchos profesores particulares, que iban de casa en casa sacándose sus eurillos al margen de otras obligaciones, se hayan planteado regularizar su situación dándose de alta en Hacienda y Seguridad Social. 

El recibir dinero en sus cuentas bancarias, una vez lo descargan de Paypal u otras plataformas, es un indicio muy evidente de ingresos en caso de comprobaciones tributarias.

Y como he recibido muchas consultas de autónomos que están en esta situación he decidido hacer una recopilación y relacionarlas en este artículo.

 

1.¿Tengo que darme de alta en Hacienda y Seguridad Social?

Siempre que ejerces una actividad económica, y dar clases de idiomas lo es, tienes la obligación de darte de alta en Hacienda y Seguridad Social. Y ese va a ser siempre nuestro consejo.

A pesar de nuestro consejo, es cierto que existen diferentes situaciones relacionadas con la obligación de darse de alta o no en Seguridad Social. Si quieres profundizar en el asunto en este artículo te lo explicamos con muchos ejemplos.

2.¿En qué epígrafe tengo de darme de alta en Hacienda?

El más común que se usa para los profesores de idiomas es el 826: Personal Docente de Enseñanzas Diversas, tales como Educación Física y Deportes, Idiomas […] y similares. Esta actividad es considerada profesional, por ese motivo se incluye en la sección segunda del Real Decreto Legislativo 1175/1990 del Impuesto sobre Actividades Económicas.

3.¿Cuánto tendré que pagar de cuota de autónomos?

Eso dependerá de si es tu primer alta como autónomo o no. Estas son las cifras en 2020:

  • Primer alta o llevas más de 2 años fuera del RETA.

– Del mes 1 al 12: 60,00 €/mes

– Del mes 13 al 18: 143,07 €/mes

– Del mes 19 al 24: 200,30 €/mes

  • Si no cumples con los requisitos anteriores, la cuota mínima asciende a 286,15 €/mes.

4.¿Qué impuestos tendré que pagar?

Sólo tendrás que tributar por IRPF, ya que la actividad formativa de idiomas está exenta de IVA. Es decir, no tendrás que presentar ni modelo 303 ni resumen anual de IVA (modelo 390).

Al tratarse de una actividad profesional, está sujeta a retención. Por lo que si facturas a empresas o autónomos españoles tus facturas irán con retención. De esta manera no estarás obligado a presentar modelo 130 de IRPF trimestral. Si quieres profundizar un poco más sobre las retenciones y el modelo 130, mira este otro artículo.

Pero si trabajas casi en exclusiva para Italki tendrás obligación de presentar modelo 130 trimestral, ingresando el 20% de tu rendimiento neto (ingresos menos gastos) cada trimestre.

5. ¿Qué gastos puedo incluir en mi actividad?

Pues puedes incluir todos aquellos gastos en los que incurras y que estén relacionados con la consecución de ingresos. Desde cursos de perfeccionamiento, aplicaciones que necesites usar para el ejercicio de tu actividad, los gastos de tu página web, materiales formativos o de estudio, comisiones de plataformas como Italki, etc.

Si tienes dudas sobre algún gasto en concreto, te aconsejo que lo comentes con tu asesor. Podrá orientarte sobre su deducibilidad y sobre la mejor forma de justificarlo.

6. Trabajo desde casa, ¿qué puedo deducirme?

Si eres profesor online y usas una habitación para el ejercicio de tu actividad, los gastos de suministros de tu casa, tales como agua, gas, electricidad, telefonía e Internet, se consideran deducibles. 

Eso sí, serán deducibles solo en el porcentaje resultante de aplicar el 30 por ciento a la proporción existente entre los metros cuadrados de la habitación destinados a la actividad respecto a la superficie total de la casa, salvo que se pruebe un porcentaje superior o inferior.

Pero si haces números verás que el resultado de aplicar el 30% a la parte proporcional de la vivienda destinada a la actividad puede ser muy reducido. Con un ejemplo lo verás más claro:

 

Un profesor online que trabaja desde casa, tiene habilitada una habitación de 18 m2 para el ejercicio de su actividad, teniendo su casa una superficie de 90 m2. Por tanto, el porcentaje de superficie que destina a su actividad es del 20%. 

¿Qué operación tendrá que realizar para saber qué puede deducirse de una factura de telefonía e Internet que asciende a 145,00 €?

145,00 € x 20% (porcentaje de m2) = 29,00 € x 30% (porcentaje establecido por la norma) = 8,70 €

 

NOTA IMPORTANTE: solo podrás usar estas reglas de deducibilidad para deducir una proporción de la base imponible del gasto, es decir, del IVA de la factura no podrás deducirte ninguna cantidad.

Aquí te he explicado de forma resumida estas deducciones, si tienes interés en saber más, en este artículo lo desgranamos mucho más.

7. Las plataformas para las que trabajo me pagan mis lecciones descontando las comisiones. ¿Cómo las contabilizo?

En estos casos tienes dos formas de computarlo:

  1. Considerar como ingreso lo que realmente percibes,es decir, el pago por tus lecciones menos las comisiones. Es la forma más fácil y eficaz, porque normalmente no tienes acceso a la justificación de esa comisión.
  2. Computando el precio total de tu lección e incluyendo como gasto la comisión que te cobra la plataforma.

8. Facturación con Italki

En primer lugar, tienes que facturar a Italki. Nuestro consejo es que incluyas varios trabajos en la factura que le emitas a Italki (como mínimo con una periodicidad de una al mes), y que además coincida con el dinero que descargas de la plataforma, ya puede ser a Paypal o a tu cuenta bancaria. De esa forma, podrás justificar que el importe de la factura coincide con la descarga de dinero que recibes.

Otro consejo que me parece interesante que tengas en cuenta es llevar un control de las clases que se incluyen en cada factura. Eso lo puedes hacer directamente a la hora de emitir tu factura o llevar un excel aparte donde registres esa relación. Ten en cuenta que en caso de revisión, cuánto más transparente sea tu gestión, más fácil será superar una comprobación limitada.

En cuanto a la emisión de la factura, debes cumplimentarla con los datos fiscales de Italki. El importe debe ir en euros de la cantidad que estás descargando. 

Italki te abonará el 85% del precio de tus clases. A veces es posible que ganes menos por el cambio de divisa (de dólares a euros) que te gestione tu banco o Paypal. La factura va sin IVA y sin IRPF, ya que el domicilio fiscal del cliente, Italki, está en Hong Kong.

Si utilizas como pasarela de pago Paypal, la comisión que te cobra al recibir el pago deberás contemplarla como factura de gasto en tu contabilidad.

Espero haberte dado una visión global del desarrollo de esta actividad en auge. Si gracias a esto te decides iniciarla, estaré encantado de seguir asesorándote a través de nuestra plataforma.

 

Juan Carlos López e-autonomos
Juan Carlos López e-autonomos

Asesor fiscal y abogado.
Responsable de las áreas fiscal y contable.

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