Enseñar idiomas online a través de plataformas como Italki se ha convertido en una forma cada vez más popular de obtener ingresos desde cualquier lugar del mundo. Muchos profesores que viven en España trabajan con estudiantes internacionales y reciben pagos a través de plataformas como PayPal o mediante transferencias bancarias.
Sin embargo, cuando empiezas a ganar dinero de forma regular, surge una pregunta importante: ¿cómo funcionan los impuestos cuando enseñas en Italki desde España?
En esta guía te explicamos si debes darte de alta como autónomo, qué impuestos debes pagar, qué gastos puedes deducir y cómo facturar a plataformas como Italki en 2026.
Contenido
¿Tengo que declarar los ingresos de Italki en España?
Sí. Si resides en España y enseñas en Italki u otras plataformas similares, los ingresos que recibas normalmente deben declararse como rendimientos de actividad económica.
Incluso si la plataforma está ubicada fuera de España, la Agencia Tributaria considera que la actividad se realiza en el lugar donde reside el profesor.
Esto significa que los ingresos deben declararse en:
- Los pagos fraccionados trimestrales del IRPF (modelo 130) si no existe retención.
- La declaración anual de la renta (IRPF).
No declarar los ingresos obtenidos por clases online puede dar lugar a sanciones fiscales si se detecta durante una inspección tributaria.
¿Tengo que darme de alta en Hacienda y en la Seguridad Social?
Si realizas una actividad económica de forma habitual —y enseñar idiomas lo es— deberías darte de alta tanto en Hacienda como en la Seguridad Social como trabajador autónomo.
Nuestra recomendación profesional es siempre regularizar la situación antes de comenzar la actividad.
En España ha existido tradicionalmente debate sobre si es obligatorio darse de alta en la Seguridad Social cuando los ingresos son muy bajos o esporádicos. Sin embargo, el criterio general de la Seguridad Social es que cualquier actividad económica habitual requiere el alta en el régimen de autónomos (RETA).
Por esta razón, si impartes clases de idiomas con regularidad a través de plataformas como Italki, la opción más segura y conforme a la normativa es darte de alta tanto en Hacienda como en la Seguridad Social.
¿En qué epígrafe debo darme de alta en Hacienda?
La clasificación más habitual para profesores de idiomas es:
Epígrafe IAE 826 – Personal docente de enseñanzas diversas, como educación física, deportes, idiomas y actividades similares.
Esta actividad se clasifica como actividad profesional y está incluida en la Sección 2ª del Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) según el Real Decreto Legislativo 1175/1990.
Esta sección clasifica a los autónomos como profesionales, no como actividades empresariales.
¿Cuánto se paga de Seguridad Social como autónomo?
Desde 2023 España aplica un nuevo sistema de cotización por ingresos reales para los trabajadores autónomos.
En lugar de una cuota mínima fija, ahora los autónomos pagan una cuota mensual en función de sus ingresos netos previstos.
En 2026, las cuotas mensuales suelen situarse aproximadamente entre:
- Alrededor de 225 € al mes para autónomos con ingresos más bajos.
- Hasta unos 530 € al mes para tramos de ingresos más altos.
La cantidad exacta depende del rendimiento neto mensual (ingresos menos gastos deducibles) declarado durante el año.
Tarifa plana para nuevos autónomos
Si es tu primera alta como autónomo o no has estado de alta durante al menos dos años, puedes beneficiarte de la tarifa plana:
- 80 € al mes durante los primeros 12 meses
Esta cuota reducida puede ampliarse otros 12 meses adicionales si tus ingresos se mantienen por debajo del salario mínimo.
¿Qué impuestos tengo que pagar?
Las clases de idiomas generalmente están exentas de IVA en España cuando se trata de servicios educativos relacionados con la enseñanza de idiomas. Aquí tienes la lista completa de actividades exentas de IVA en la web oficial de Hacienda.
Esto significa que:
- No debes repercutir IVA en tus facturas.
- No tienes que presentar el modelo 303 trimestral de IVA.
- No debes presentar el resumen anual de IVA (modelo 390).
Sin embargo, sí debes pagar IRPF sobre tus beneficios.
Retención de IRPF
Las actividades profesionales normalmente llevan retención de IRPF cuando se factura a empresas españolas u otros autónomos.
Los tipos habituales son:
- 15 % de retención general
- 7 % durante los tres primeros años de actividad (opcional)
Si la mayoría de tus clientes son empresas españolas que aplican retención, puede que no tengas que presentar el modelo 130 trimestral.
Sin embargo, si trabajas principalmente con plataformas internacionales como Italki, donde no se aplica retención, normalmente tendrás que presentar:
Modelo 130 cada trimestre, pagando el 20 % de tu beneficio neto. Puedes ampliar más información sobre cómo funciona el modelo 130 en nuestro blog.
¿Qué gastos puedo deducir?
Puedes deducir cualquier gasto que cumpla estas condiciones:
- Es necesario para tu actividad
- Está correctamente documentado con factura
- Está registrado en tu contabilidad
Gastos deducibles habituales para profesores de idiomas online:
- Cursos de formación profesional
- Material didáctico y libros
- Plataformas o suscripciones de enseñanza online
- Hosting y mantenimiento de página web
- Marketing o publicidad
- Equipos informáticos y accesorios
- Comisiones de plataformas (Italki, PayPal, etc.)
- Servicios profesionales (gestoría o asesor fiscal)
Si tienes dudas sobre un gasto concreto, lo mejor es consultarlo con tu asesor fiscal.
Trabajo desde casa. ¿Qué me puedo deducir?
Si trabajas desde casa y has declarado parte de tu vivienda como lugar de trabajo al darte de alta en Hacienda, puedes deducir una parte de los gastos de suministros.
Por ejemplo: electricidad, agua, gas, Internet, teléfono.
El porcentaje deducible se calcula aplicando el 30 % sobre la proporción de la vivienda destinada a la actividad.
Ejemplo
Un profesor online trabaja desde casa y utiliza una habitación de 18 m² en una vivienda de 90 m².
Proporción del espacio de trabajo:
18 ÷ 90 = 20 %
Ahora aplicamos la fórmula a una factura de 145 € de Internet y teléfono:
145 € × 20 % = 29 €
29 € × 30 % = 8,70 € deducibles
Nota importante
Estas reglas se aplican solo a la base imponible del gasto, no al IVA. En la mayoría de casos no podrás deducir el IVA de los suministros domésticos cuando trabajas desde casa.
La plataforma me descuenta comisiones antes de pagarme. ¿Cómo lo registro?
Si la plataforma descuenta su comisión antes de enviarte el pago, existen dos formas de registrarlo contablemente.
Opción 1 (la más sencilla)
Registrar solo el importe que realmente recibes como ingreso.
Suele ser el método más fácil, especialmente si no recibes una factura formal por la comisión.
Opción 2
Registrar el precio total de la clase como ingreso y la comisión de la plataforma como gasto.
Este método es más preciso, pero requiere documentación de la comisión cobrada por la plataforma.
Cómo facturar a Italki
Aunque Italki gestione los pagos, deberías emitir igualmente facturas por tus servicios.
Una forma práctica es emitir una factura mensual, agrupando varias clases.
Lo ideal es que el importe de la factura coincida con el total que retiras de la plataforma a tu cuenta de PayPal o banco.
Esto ayuda a demostrar que los ingresos registrados en tu contabilidad coinciden con los pagos recibidos.
También es recomendable conservar un registro de las clases incluidas en cada factura, ya sea en tu software de facturación o en una hoja de cálculo. Esta documentación puede ser muy útil si Hacienda revisa tu actividad.
Datos que debe incluir la factura
La factura debería incluir:
- Los datos fiscales de Italki
- El importe total recibido
- Factura sin IVA y sin retención
Esto se debe a que la dirección fiscal de Italki está fuera de España (Hong Kong).
Si recibes pagos a través de PayPal, puedes registrar las comisiones de PayPal como gasto deducible.
Preguntas frecuentes sobre enseñar idiomas online como autónomo en España
1. ¿Los profesores de idiomas online deben darse de alta como autónomos?
Sí. Si impartes clases de idiomas de forma habitual y recibes ingresos por ello, deberías darte de alta tanto en Hacienda como en la Seguridad Social como trabajador autónomo.
2. ¿Los profesores de idiomas tienen que cobrar IVA en sus clases?
No. La enseñanza de idiomas normalmente está exenta de IVA en España cuando se considera una actividad educativa.
3. ¿Tengo que presentar declaraciones trimestrales de IVA?
No. Al ser una actividad exenta de IVA, normalmente no tienes que presentar el modelo 303 ni el modelo 390.
4. ¿Qué modelos de IRPF tengo que presentar?
Si tus clientes no aplican retención (como ocurre con plataformas como Italki), normalmente tendrás que presentar el modelo 130 trimestral, pagando el 20 % de tu beneficio neto.
5. ¿Puedo deducir las comisiones de las plataformas?
Sí. Las comisiones cobradas por plataformas como Italki o PayPal pueden registrarse como gastos deducibles de la actividad.
6. ¿Puedo deducir parte de los gastos de mi casa si trabajo desde casa?
Sí, siempre que hayas declarado parte de tu vivienda como lugar de trabajo ante Hacienda. En ese caso podrás deducir una proporción de los suministros como electricidad, internet o teléfono.
7. ¿Tengo que emitir facturas a Italki?
Sí. Aunque la plataforma gestione los pagos, es recomendable emitir facturas periódicas que reflejen los ingresos obtenidos a través de la plataforma.
Conclusión
Las plataformas de enseñanza de idiomas online han abierto nuevas oportunidades para que los autónomos en España lleguen a estudiantes de todo el mundo.
Sin embargo, trabajar con plataformas internacionales también implica cumplir correctamente con las obligaciones fiscales. Registrar la actividad adecuadamente, emitir facturas y mantener una contabilidad clara te ayudará a evitar problemas con Hacienda y a gestionar tu actividad profesional de forma segura.
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